Aspectos clave a considerar en la asesoría contable para autónomos internacionales

El ecosistema global actual ofrece a los autónomos y freelancers oportunidades sin precedentes para expandir sus negocios más allá de las fronteras geográficas. Si eres desarrollador de videojuegos, diseñador web, especialista en marketing digital o cualquier otro profesional que opera en el ámbito online, seguramente ya has experimentado la libertad y flexibilidad que conlleva trabajar sin límites. Sin embargo, esta libertad también viene acompañada de una complejidad inherente, especialmente cuando se trata de las obligaciones contables y fiscales en un contexto internacional. Navegar por las normativas de diferentes países, entender los convenios de doble imposición y asegurar el cumplimiento normativo puede convertirse rápidamente en un quebradero de cabeza. Este artículo está diseñado para ser tu guía exhaustiva, brindándote una visión clara sobre los aspectos más cruciales de la asesoría contable para autónomos internacionales y cómo una gestoría especializada como GDConsult.es puede ser tu aliado estratégico en este viaje.

La importancia crucial de la asesoría contable para autónomos internacionales

En un mundo cada vez más interconectado, la figura del autónomo internacional se consolida como un pilar fundamental de la economía digital. Desde el desarrollador de software que vende sus creaciones a nivel global hasta el consultor que ofrece sus servicios a clientes de diversas nacionalidades, la operatividad transfronteriza es la norma. Sin embargo, esta expansión geográfica trae consigo una maraña de regulaciones fiscales y contables que, si no se manejan adecuadamente, pueden derivar en sanciones económicas significativas o incluso problemas legales. Aquí radica la importancia vital de contar con una asesoría contable especializada.

No se trata solo de presentar impuestos a tiempo; va mucho más allá. Una buena asesoría te permitirá:

Evitar la doble imposición: Un fantasma que acecha a muchos autónomos que operan en diferentes jurisdicciones. Los convenios internacionales son complejos y requieren un conocimiento profundo para aplicarlos correctamente.
Optimizar tu carga fiscal: Conocer las deducciones y beneficios fiscales a los que tienes derecho en cada país donde generes ingresos es fundamental para maximizar tus ganancias.
Cumplir con las normativas locales e internacionales: Cada país tiene sus propias reglas y plazos. Un error puede costarte caro.
Planificar tu futuro financiero: Una visión clara de tus finanzas te permite tomar decisiones estratégicas para el crecimiento de tu negocio.
Reducir el estrés y dedicarte a lo que realmente importa: Tu tiempo es oro. Delegar las complejidades contables te permite enfocarte en el desarrollo de tus proyectos y la atención a tus clientes.

Para autónomos que, como los clientes de GDConsult.es, se dedican a la creación de videojuegos, el desarrollo web, el diseño de aplicaciones o cualquier otra actividad online, la naturaleza de su trabajo a menudo implica la generación de ingresos desde múltiples fuentes y en diferentes divisas. Esto añade una capa extra de complejidad a su situación contable, haciendo que la necesidad de un asesoramiento experto sea aún más acuciante.

Entendiendo al autónomo internacional: perfil y desafíos contables

El autónomo internacional no es un concepto monolítico; engloba una amplia variedad de perfiles, pero todos comparten una característica fundamental: su actividad económica traspasa las fronteras de un único país. Dentro de este grupo, los profesionales de las industrias creativas y tecnológicas online, como los desarrolladores de videojuegos, diseñadores UX/UI, programadores, especialistas en marketing digital o consultores de TI, representan una parte significativa.

Perfil del autónomo internacional creativo y tecnológico

Actividad Principalmente Online: Sus servicios y productos se entregan a través de Internet, lo que facilita la colaboración con clientes y la generación de ingresos desde cualquier parte del mundo.
Diversidad de Fuentes de Ingresos: Pueden obtener ingresos por licencias de software, ventas de activos digitales, servicios de consultoría, publicidad en plataformas, suscripciones, etc. Estas fuentes pueden provenir de clientes ubicados en distintos países.
Uso de Pasarelas de Pago Globales: Plataformas como PayPal, Stripe, Payoneer o Wise son comunes para recibir pagos internacionales, lo que implica la gestión de múltiples divisas y la conversión de fondos.
Residencia Fiscal Variable: Pueden residir en un país pero generar ingresos en otro, o incluso cambiar de residencia fiscal con cierta frecuencia, lo que añade complejidad a su situación.
Necesidad de Flexibilidad y Movilidad: Buscan la libertad de trabajar desde cualquier lugar, lo que implica una constante adaptación a las regulaciones de los países donde se encuentren o desde donde operen.

Desafíos contables y fiscales específicos

La naturaleza del trabajo del autónomo internacional creativo y tecnológico presenta desafíos contables y fiscales únicos:

Determinación de la Residencia Fiscal: Este es el punto de partida crucial. La residencia fiscal determina dónde y cómo debes tributar. No siempre coincide con tu lugar de residencia física y está sujeta a normativas complejas que varían entre países y que pueden incluir criterios como el centro de intereses vitales, la vivienda permanente o la presencia física.
Doble Imposición: El riesgo más temido. Ocurre cuando dos países consideran que tienen derecho a gravar los mismos ingresos. Aquí entran en juego los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI), que establecen reglas para determinar qué país tiene la potestad de gravar cada tipo de renta.
IVA/Impuesto sobre las Ventas en Operaciones Internacionales: La aplicación del IVA (o su equivalente en otros países, como el Sales Tax en EE. UU.) en transacciones transfronterizas es particularmente enrevesada. Distinguir entre servicios B2B (Business to Business) y B2C (Business to Consumer), el lugar de prestación del servicio, la inversión del sujeto pasivo y los regímenes especiales (como el Mini One Stop Shop – MOSS en la UE) son aspectos críticos.
Control de Divisas: La fluctuación de los tipos de cambio puede afectar significativamente los ingresos y gastos. Es fundamental una contabilidad precisa que refleje estas variaciones.
Facturación Internacional: La normativa sobre qué datos debe contener una factura puede variar según el país del cliente. Además, la correcta aplicación del IVA y la mención de los convenios de doble imposición son vitales.
Deducciones Fiscales Internacionales: Saber qué gastos puedes deducir en cada jurisdicción y cómo justificarlos es clave para reducir tu base imponible.
Declaración de Bienes en el Extranjero: Muchos países exigen informar sobre bienes y derechos situados fuera de sus fronteras (como la Declaración de bienes en el extranjero en España, modelo 720).
Seguridad Social Internacional: Determinar en qué régimen de seguridad social debes cotizar para tener cobertura sanitaria y de pensiones es otro aspecto complejo, especialmente para aquellos que se mueven entre países o trabajan para clientes de diferentes jurisdicciones.

GDConsult.es comprende profundamente estos desafíos, ya que nuestros clientes se enfrentan a ellos diariamente. Nuestra experiencia se centra precisamente en ofrecer soluciones a medida para este perfil de profesional, garantizando un cumplimiento normativo exhaustivo y una optimización fiscal inteligente.

Residencia fiscal: la piedra angular de tu tributación internacional

La residencia fiscal es, sin duda, el concepto más importante para cualquier autónomo que opere a nivel internacional. Determinar dónde eres residente fiscal no es tan simple como saber dónde vives físicamente, y un error en esta definición puede acarrear graves consecuencias fiscales.

¿Qué es la residencia fiscal y por qué es crucial?

La residencia fiscal es el lugar donde una persona física o jurídica está sujeta a la mayor parte de sus obligaciones tributarias. Es decir, es el país que tiene derecho a gravar la totalidad o la mayor parte de sus ingresos mundiales. Para los autónomos internacionales, su importancia radica en que:

Define tu Régimen Tributario Principal: Una vez establecida tu residencia fiscal, ese país será el principal responsable de gravar tus rentas, independientemente de dónde las hayas obtenido.
Impacta en la Aplicación de Convenios: Los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) se aplican en función de la residencia fiscal de las partes implicadas.
Determina tus Obligaciones de Declaración: Cada país con el que tengas vínculos fiscales exigirá la presentación de determinadas declaraciones informativas o de impuestos.

Criterios para determinar la residencia fiscal

Los criterios varían ligeramente entre países, pero los más comunes son:

Permanencia Superior a 183 Días: Si permaneces más de 183 días (la mitad del año) en un país durante un año natural, es muy probable que te consideren residente fiscal allí. Sin embargo, este no es el único criterio y puede haber excepciones.
Centro de Intereses Vitales: Este es un criterio cualitativo y a menudo el más complejo. Se refiere al lugar donde se encuentra tu núcleo principal de intereses económicos y personales. Esto incluye:
- Intereses Económicos: Dónde obtienes la mayor parte de tus ingresos, dónde está la sede de tu actividad profesional, dónde tienes tus inversiones principales.
- Intereses Personales: Dónde reside tu familia (cónyuge, hijos), dónde están tus lazos sociales y culturales más fuertes.
Vivienda Permanente: Tener una vivienda a tu disposición en un país, incluso si no la utilizas durante todo el año, puede ser un indicio de residencia fiscal.
Nacionalidad (en algunos casos): Aunque menos común, algunos países consideran la nacionalidad como un criterio secundario para determinar la residencia fiscal si no se cumplen los anteriores.

Casos particulares y conflictos de residencia

La complejidad surge cuando, según la legislación de dos países diferentes, una persona podría ser considerada residente fiscal en ambos. Estos son los conflictos de doble residencia fiscal. Es aquí donde los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) juegan un papel fundamental.

Los CDI establecen una serie de “reglas de desempate” (tie-breaker rules) para resolver estos conflictos, generalmente siguiendo este orden:

Vivienda Permanente: Se considera residente del país donde tenga una vivienda permanente a su disposición.
Centro de Intereses Vitales: Si tiene vivienda permanente en ambos países, se considera residente del país donde tenga el centro de sus intereses vitales.
Estancia Habitual: Si no se puede determinar el centro de intereses vitales, se considera residente del país donde permanezca habitualmente.
Nacionalidad: Si persiste el empate, se considera residente del país del que sea nacional.
Acuerdo Mutuo: Si aún así no se resuelve, las autoridades fiscales de ambos países deben llegar a un acuerdo mutuo.

Para un desarrollador de videojuegos que viaja constantemente o un diseñador web que trabaja desde diferentes ubicaciones, comprender y aplicar correctamente estos criterios es vital. GDConsult.es te asesora para determinar tu residencia fiscal de forma precisa, evitando situaciones de indefensión o dobles tributaciones indeseadas.

Convenios de doble imposición: tu escudo fiscal internacional

Los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) son acuerdos bilaterales entre dos países cuyo objetivo principal es evitar que una misma renta o patrimonio sea gravada dos veces por las autoridades fiscales de diferentes Estados. Para el autónomo internacional, especialmente aquellos en el sector tecnológico y creativo, comprender cómo funcionan estos convenios es fundamental para optimizar su carga fiscal y garantizar el cumplimiento.

¿Qué son y cómo funcionan los CDI?

Imagina que eres un desarrollador de videojuegos español que vende licencias de tu juego a una empresa en Estados Unidos. Sin un CDI, tanto España (por ser tu residencia fiscal) como Estados Unidos (por generarse la renta allí) podrían intentar gravar esos ingresos. El CDI actúa como un “acuerdo de reparto” de la potestad tributaria.

Los CDI suelen basarse en un modelo desarrollado por la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) y contienen cláusulas específicas para diferentes tipos de rentas, como:

Rentas empresariales: Aquellas obtenidas por actividades comerciales o profesionales.
Dividendos: Reparto de beneficios de una empresa.
Intereses: Rendimientos de capital.
Cánones (Royalties): Pagos por el uso o derecho a usar derechos de autor, patentes, marcas, etc. (muy relevante para creadores de contenido digital).
Ganancias de capital: Beneficios obtenidos por la venta de activos.
Rentas del trabajo dependiente: Salarios.
Rentas de artistas y deportistas: Disposiciones específicas.
Rentas de servicios profesionales independientes: Crucial para autónomos y freelancers.

Cada cláusula especifica qué país tiene el derecho exclusivo de gravar esa renta o si ambos países pueden hacerlo, y en qué medida (limitando el tipo impositivo en la fuente, por ejemplo).

Métodos para eliminar la doble imposición

Los CDI establecen dos métodos principales para evitar la doble imposición:

Método de Exención: El país de residencia del autónomo exime de tributación aquellas rentas que, según el CDI, ya han tributado o pueden tributar en el otro Estado.
Método de Imputación (o Crédito Fiscal): El país de residencia permite que el autónomo se deduzca del impuesto a pagar en su país, el impuesto efectivamente pagado en el otro Estado sobre la misma renta. Es el método más común para las rentas empresariales y profesionales.

Ejemplo Práctico: Si eres un freelance español que presta servicios de diseño gráfico a una empresa en el Reino Unido, y el CDI entre España y el Reino Unido establece que las rentas por servicios profesionales pueden tributar en ambos países, pero el Reino Unido retiene una parte del pago, España te permitiría deducir esa retención del impuesto a pagar aquí, evitando que pagues dos veces por el mismo ingreso.

La relevancia de los cánones (royalties) para autónomos creativos

Para los desarrolladores de videojuegos, músicos, diseñadores de contenido digital y otros creadores, la sección de los cánones o royalties en los CDI es de vital importancia. Un canon es una contraprestación por el uso o el derecho a usar:

Derechos de autor sobre una obra literaria, artística o científica.
Patentes, marcas de fábrica o de comercio, diseños o modelos.
Planos, fórmulas o procedimientos secretos.
Informaciones relativas a experiencias industriales, comerciales o científicas.
Equipos industriales, comerciales o científicos.

Si, por ejemplo, vendes una licencia de tu motor de videojuego a una empresa en Alemania, el CDI entre España y Alemania especificará cómo se gravarán esos ingresos. Algunos CDI limitan el porcentaje que el país de origen (donde se paga el canon) puede retener, o incluso pueden establecer una exención.

¿Cómo te ayuda GDconsult.es con los CDI?

En GDConsult.es, nuestra especialización en autónomos y empresas del sector tecnológico y creativo nos permite:

Identificar los CDI aplicables: Te ayudamos a determinar qué convenios son relevantes para tu situación específica, en función de tus clientes y fuentes de ingresos.
Interpretar sus cláusulas: La redacción de los CDI puede ser densa. Nuestros expertos te guían a través de ellas para entender su implicación práctica.
Aplicar los métodos de eliminación de la doble imposición: Nos aseguramos de que utilices el método correcto (exención o imputación) para evitar pagar impuestos de más.
Asesorar sobre retenciones en origen: Te informamos sobre las posibles retenciones que pueden aplicar tus clientes internacionales y cómo recuperarlas o compensarlas.
Optimizar tus ingresos por cánones: Especialmente relevante para creadores de contenido digital, te orientamos para que las rentas por licencias y derechos de autor se gestionen de la forma más eficiente fiscalmente.

Dominar los CDI te permite operar con confianza en el mercado global, sabiendo que tus ingresos están protegidos de la doble imposición.

IVA e impuestos indirectos en operaciones transfronterizas: un laberinto a despejar

El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), o su equivalente en otros países (VAT, GST, Sales Tax), es uno de los aspectos más complejos de la fiscalidad internacional para autónomos. Su aplicación depende de múltiples factores: la naturaleza del servicio o producto, el lugar de prestación, el tipo de cliente (empresa o consumidor final) y la ubicación de las partes involucradas. Un error aquí puede resultar en la no repercusión del impuesto cuando es debido, la repercusión indebida o la imposibilidad de deducirlo, lo que se traduce en pérdidas económicas.

Principios fundamentales del IVA internacional

El principio general del IVA es que se tributa en el lugar donde se consume el bien o servicio. Sin embargo, su aplicación varía significativamente:

Operaciones B2B (Business to Business): Entre empresas.
- Regla general: El lugar de prestación es donde el destinatario del servicio tiene su sede de actividad económica. En muchos casos, aplica la inversión del sujeto pasivo, lo que significa que es el cliente (empresa) quien debe autoliquidar el IVA en su país, y el autónomo que presta el servicio emite la factura sin IVA, indicando “inversión del sujeto pasivo” o “reverse charge”.
- Registro VIES (IVA intracomunitario): Si eres autónomo en la Unión Europea y prestas servicios a empresas en otros países de la UE, es obligatorio que tú y tu cliente estéis registrados en el VIES (Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA). Esto permite la exención del IVA en la factura, aplicando la regla del “reverse charge”.
- Servicios a empresas fuera de la UE: Generalmente, estos servicios están exentos de IVA español (o del país de origen), aunque puede requerir un análisis específico según el tipo de servicio y el país de destino.
Operaciones B2C (Business to Consumer): Entre una empresa/autónomo y un consumidor final.
- Regla general: El IVA se devenga en el país de residencia del consumidor final. Esto implica que el autónomo debe registrarse y liquidar el IVA en cada país donde tenga consumidores, lo cual es logísticamente inviable para la mayoría.
- Servicios Digitales, de Telecomunicaciones y Radiodifusión (TBE): Para autónomos que venden servicios digitales (software, cursos online, videojuegos descargables, licencias de contenido, streaming) a consumidores finales en la UE, existe un régimen especial llamado Mini One Stop Shop (MOSS), que se convertirá en OSS (One Stop Shop) a partir de julio de 2021. Este régimen permite al autónomo registrarse en un único Estado miembro de la UE y declarar y pagar todo el IVA de sus ventas B2C en la UE a través de una única declaración. Esto simplifica enormemente la gestión del IVA.
- Servicios a consumidores fuera de la UE: Generalmente, estos servicios están exentos de IVA, pero es fundamental asegurarse de que el consumidor es realmente un particular y no una empresa.

Aspectos críticos para autónomos creativos y tecnológicos

Identificación del Servicio Digital: Es crucial saber si el servicio que prestas se considera “digital” a efectos de IVA, ya que esto activa regímenes especiales como el OSS. Esto incluye la venta de software, videojuegos, plantillas, plugins, acceso a plataformas online, etc.
Justificación de la Condición del Cliente: Para aplicar la inversión del sujeto pasivo en operaciones B2B, es fundamental obtener y verificar el número de IVA de tu cliente (si está en la UE) o cualquier otra prueba que demuestre que es una empresa y no un particular.
Facturación Correcta: La factura debe reflejar claramente si el IVA se ha aplicado o no, la razón de la exención (ej. “inversión del sujeto pasivo” o “servicio exento según art. XX de la Ley de IVA”), y en el caso de operaciones intracomunitarias, el número VIES de ambas partes.
Registro en el VIES y Presentación de Modelos: Para operaciones B2B intracomunitarias, además de estar registrado en el VIES, debes presentar declaraciones informativas periódicas (ej. Modelo 349 en España).
MOSS/OSS: Si vendes servicios digitales B2C en la UE, el registro y uso del MOSS/OSS es una obligación y una gran ventaja administrativa.

Cómo te ayuda GDconsult.es a despejar el laberinto del IVA

En GDConsult.es, somos expertos en las particularidades del IVA en el sector online y creativo. Te ofrecemos:

Análisis de tu Modelo de Negocio: Determinamos la naturaleza de tus servicios y productos para identificar las obligaciones de IVA aplicables en cada caso.
Asesoramiento sobre el Lugar de Prestación: Te ayudamos a determinar dónde se devenga el IVA de tus operaciones, tanto B2B como B2C.
Gestión del VIES: Te asistimos en el registro en el VIES y la presentación de las declaraciones intracomunitarias.
Implementación del MOSS/OSS: Te guiamos en el registro y la liquidación del IVA a través de este régimen especial, simplificando tus obligaciones fiscales en la UE.
Facturación Internacional: Te asesoramos sobre cómo emitir tus facturas para que cumplan con la normativa de IVA y eviten problemas.
Optimización de la Deducción de IVA: Te ayudamos a identificar los gastos deducibles y a asegurar que puedes recuperar el IVA soportado.

Con GDConsult.es, el complejo mundo del IVA internacional deja de ser un problema, permitiéndote concentrarte en el crecimiento de tu negocio digital.

Estrategias de planificación fiscal internacional para autónomos

La planificación fiscal internacional no se trata de evadir impuestos, sino de estructurar legalmente tus operaciones y finanzas para optimizar tu carga fiscal, aprovechando los beneficios y exenciones que la legislación internacional y los convenios ofrecen. Para el autónomo internacional en el sector creativo y tecnológico, una estrategia bien definida puede significar una diferencia sustancial en sus ingresos netos.

Aspectos clave de la planificación fiscal

Elección de la Estructura Jurídica Adecuada:
- Autónomo/Persona Física: Es la forma más sencilla al inicio, pero puede no ser la más eficiente fiscalmente a medida que los ingresos crecen o si se opera en múltiples jurisdicciones. La tributación suele ser por IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) que puede ser progresivo.
- Creación de una Sociedad (SL, S.A., LLC, etc.): Dependiendo del volumen de facturación y del país de residencia, constituir una sociedad (incluso en otro país con un régimen fiscal más favorable) puede ser una opción. Esto implica tributar por Impuesto de Sociedades, que a menudo tiene tipos fijos y puede ofrecer más deducciones. Además, separa el patrimonio personal del empresarial. GDConsult.es te asesora sobre la viabilidad y las implicaciones de crear una sociedad, ya sea en España o en otras jurisdicciones.
- Diferencias entre España y otros países: Algunos países ofrecen regímenes fiscales más atractivos para el emprendedor digital (por ejemplo, Estonia con su e-Residency y el impuesto de sociedades diferido hasta el reparto de dividendos, o Irlanda con su baja tributación para sociedades). Es crucial analizar cada caso con cautela y tener en cuenta las normativas de “residencia efectiva” de las sociedades y los impuestos sobre dividendos.
Aprovechamiento de los Convenios de Doble Imposición (CDI): Como se mencionó anteriormente, los CDI son la herramienta principal para evitar la doble imposición. Una buena planificación implica entender cómo te afectan los CDI con los países donde tienes clientes o fuentes de ingresos y utilizarlos para reducir retenciones en origen o aplicar créditos fiscales.
Análisis del Régimen de Cánones/Royalties: Para creadores de contenido (desarrolladores de videojuegos que licencian motores, artistas que venden derechos de uso de sus obras), la correcta clasificación de los ingresos como cánones es vital. Los CDI a menudo establecen tipos reducidos o exenciones para este tipo de rentas, lo que puede suponer un ahorro fiscal considerable si se gestionan adecuadamente.
Gestión de las Deducciones y Gastos Deducibles:
- Gastos Relacionados con la Actividad Internacional: Viajes de negocio, suscripciones a software internacional, servicios de traducción, marketing en el extranjero, comisiones por pasarelas de pago internacionales, etc. Es fundamental llevar un registro exhaustivo y tener justificantes válidos.
- Deducibilidad del IVA/Impuestos Indirectos: Recuperar el IVA soportado en otros países puede ser un desafío. GDConsult.es te asesora sobre los mecanismos de devolución de IVA para no residentes.
- Amortizaciones y Provisiones: Planificar la amortización de activos digitales o provisionar para posibles contingencias puede tener un impacto fiscal.
Optimización de la Remuneración: Si optas por una sociedad, la forma en que te remuneras a ti mismo (salario, dividendos, etc.) tiene implicaciones fiscales distintas. Un equilibrio adecuado puede optimizar la carga fiscal global.
Transfer Pricing (Precios de Transferencia): Si tienes una estructura con diferentes entidades en distintos países (por ejemplo, una empresa matriz y una subsidiaria), es crucial que las transacciones entre ellas se realicen a precios de mercado para evitar que las administraciones fiscales las consideren simuladas y las ajusten, lo que podría derivar en sanciones.
Consideraciones sobre la Seguridad Social: La tributación no es el único factor. La seguridad social internacional es compleja. Si trabajas para clientes de la UE, el formulario A1 es crucial para acreditar que cotizas en tu país de origen y no en el de destino. Para países fuera de la UE, puede haber convenios bilaterales o la necesidad de cotizar en ambos.

¿Por qué la planificación fiscal es clave para el autónomo digital?

El autónomo digital opera en un entorno donde la ubicación física es cada vez menos relevante, pero la residencia fiscal sigue siendo fundamental. Una planificación fiscal estratégica te permite:

Maximizar tus Ingresos Netos: Reduciendo tu carga fiscal total de forma legal.
Reducir Riesgos: Minimizando la probabilidad de auditorías, sanciones o litigios con las autoridades fiscales.
Garantizar la Sostenibilidad: Una gestión fiscal eficiente es un pilar para la salud financiera a largo plazo de tu negocio.
Competir Globalmente: Al optimizar tus costes fiscales, puedes ofrecer precios más competitivos o reinvertir más en tu negocio.

GDConsult.es tiene una profunda experiencia en la planificación fiscal para profesionales y empresas del sector digital. Entendemos las particularidades de la monetización de software, licencias, servicios creativos y tecnológicos a nivel internacional. Te ayudamos a diseñar una estrategia que se ajuste a tu modelo de negocio y te permita operar con tranquilidad y eficiencia en cualquier parte del mundo.

Gestoría y asesoría contable online: tu aliado estratégico en el mundo digital

La complejidad de la fiscalidad internacional, unida a la dinámica de trabajo del autónomo y la empresa digital, hace que el modelo tradicional de gestoría con visitas presenciales y papeleo físico sea obsoleto. Aquí es donde una gestoría y asesoría contable online como GDConsult.es se convierte en un socio indispensable.

Las ventajas innegables de una asesoría online para autónomos digitales

Accesibilidad y Flexibilidad:
- Sin Barreras Geográficas: Da igual si estás en Madrid, Berlín, o Bali. Puedes acceder a nuestros servicios desde cualquier lugar con conexión a Internet. Esto es vital para profesionales que viajan o se mudan con frecuencia.
- Disponibilidad Horaria: Comunicación fluida a través de plataformas digitales (email, videollamadas, chats), adaptándose a tus horarios y zonas horarias.
- Gestión Documental Digitalizada: Olvídate del papel. Todo se gestiona en la nube, de forma segura y accesible 24/7.
Especialización y Conocimiento Global:
- Enfoque en tu Nicho: GDConsult.es no es una gestoría generalista. Nuestra especialización en autónomos, emprendedores y empresas de base tecnológica y creativa (desarrolladores de videojuegos, freelancers online, etc.) significa que entendemos las particularidades de tu modelo de negocio, tus fuentes de ingresos (licencias, cánones, servicios online) y los desafíos fiscales específicos que enfrentas.
- Conocimiento de Normativas Internacionales: Estamos al día con los cambios en los convenios de doble imposición, las regulaciones de IVA internacionales (MOSS/OSS) y las implicaciones fiscales de operar en múltiples jurisdicciones.
Optimización de Procesos y Eficiencia:
- Automatización: Utilizamos herramientas y software que automatizan tareas repetitivas, reduciendo errores y liberando tiempo para un asesoramiento de mayor valor.
- Comunicación Directa y Eficaz: Plataformas dedicadas para la comunicación con tu asesor, donde puedes cargar documentos, consultar dudas y recibir notificaciones.
- Ahorro de Tiempo y Costes: Al no requerir desplazamientos ni gestión física de documentos, ahorras tiempo y costes operativos, que puedes dedicar a tu actividad principal.
Asesoramiento Estratégico Continuo:
- Más allá de la mera contabilidad, una asesoría online de calidad ofrece un acompañamiento constante. No solo te ayudamos a cumplir con tus obligaciones, sino que te asesoramos en:
  - Planificación Fiscal: Para optimizar tu carga fiscal de forma legal.
  - Decisiones de Negocio: Implicaciones fiscales de expandirte a nuevos mercados o cambiar tu modelo de monetización.
  - Gestión de Cash Flow: Análisis de flujos de efectivo internacionales y control de divisas.
  - Cumplimiento Normativo: Asegurarte de que estás al día con todas las obligaciones legales en cada jurisdicción relevante.

¿Por qué GDconsult.es es tu elección ideal?

GDConsult.es está diseñada para el autónomo y la empresa del siglo XXI. Nuestra propuesta de valor se centra en:

Experiencia Demostrada: Contamos con un equipo de profesionales altamente cualificados y con una amplia trayectoria en el ámbito de la contabilidad, laboral, mercantil y fiscal, con un enfoque particular en el sector tecnológico y creativo.
Servicio 100% Online y Telemático: Toda nuestra operativa se realiza a distancia, facilitando la gestión para clientes en cualquier parte del mundo.
Atención Personalizada: Aunque somos online, no somos un servicio despersonalizado. Asignamos un asesor personal a cada cliente para garantizar una comunicación fluida y un conocimiento profundo de su situación.
Tecnología al Servicio del Cliente: Utilizamos las últimas herramientas digitales para ofrecer un servicio eficiente, seguro y accesible.
Transparencia y Claridad: Nuestras tarifas son claras y no hay sorpresas. Te explicamos cada proceso y decisión fiscal de manera comprensible.
Enfoque Preventivo: Nos anticipamos a los problemas, identificando riesgos y oportunidades para que puedas tomar decisiones informadas.

Si eres un desarrollador de videojuegos, un freelancer digital, un creador de contenido online o cualquier otro profesional que opera sin fronteras, GDConsult.es es el socio estratégico que necesitas para navegar por el complejo panorama contable y fiscal internacional con total tranquilidad y eficiencia. No dejes que las complejidades fiscales frenen tu crecimiento; permítenos ocuparnos de ellas mientras tú te enfocas en innovar y crear.

Preguntas frecuentes de autónomos internacionales

Es natural tener muchas dudas cuando se opera a nivel internacional. Aquí respondemos a algunas de las preguntas más comunes que recibimos en GDConsult.es de autónomos y empresas del sector creativo y tecnológico:

1. Si soy autónomo en España y facturo a una empresa de Estados Unidos, ¿tengo que aplicar IVA?

Generalmente no. Las prestaciones de servicios a empresas establecidas fuera de la Unión Europea están exentas de IVA español. En tu factura deberías indicar “Operación exenta por el artículo 69 de la Ley 37/1992” (o la normativa equivalente de tu país de residencia fiscal). Sin embargo, es fundamental que puedas demostrar que tu cliente es una empresa y no un particular.

2. ¿Qué pasa si presto servicios digitales a particulares en otros países de la UE?

Si prestas servicios digitales (como vender un videojuego descargable, un curso online, o una licencia de software) a consumidores finales (particulares) en otros países de la Unión Europea, debes aplicar el IVA del país de residencia de tu cliente. Para simplificar este proceso, la UE ha implementado el régimen One Stop Shop (OSS). Te registras en un único Estado miembro (por ejemplo, en España a través de tu Agencia Tributaria) y presentas una única declaración trimestral en la que liquidas el IVA de todas tus ventas B2C en la UE. GDConsult.es te ayuda a gestionar este proceso.

3. ¿Qué es el vies y cuándo lo necesito?

El VIES (Sistema de Intercambio de Información sobre el IVA) es un registro de operadores intracomunitarios dentro de la Unión Europea. Si eres autónomo y vas a prestar servicios o vender bienes a empresas de otros países de la UE, o viceversa, es obligatorio que tanto tú como tu cliente estéis registrados en el VIES para que la operación esté exenta de IVA por inversión del sujeto pasivo. Si no estás registrado, deberías aplicar el IVA de tu país de origen.

4. ¿Cómo evito la doble imposición si trabajo para clientes de diferentes países?

La doble imposición se evita principalmente a través de los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) que tu país de residencia fiscal tenga firmados con los países donde generas ingresos. Estos convenios establecen reglas para determinar qué país tiene derecho a gravar cada tipo de renta y cómo se elimina la doble imposición (generalmente mediante el método de exención o el de imputación/crédito fiscal). Es crucial analizar el CDI aplicable a tu situación.

5. Si trabajo viajando por el mundo (nómada digital), ¿Dónde soy residente fiscal?

Esta es una de las preguntas más complejas. La residencia fiscal no se determina solo por donde pasas la mayor parte del tiempo, sino por el centro de tus intereses vitales (dónde tienes tu familia, tus principales ingresos, tus bienes más importantes) y, si es el caso, la regla de los 183 días. Si pasas menos de 183 días en cualquier país y no tienes un centro de intereses vitales claro, puede haber un “conflicto de residencia” que los CDI tratan de resolver. Es fundamental un análisis individualizado para evitar ser considerado residente fiscal en múltiples lugares o, peor aún, en ninguno.

6. ¿Necesito abrir una cuenta bancaria en cada país donde tengo clientes?

No necesariamente. Puedes usar pasarelas de pago globales como PayPal, Stripe, Payoneer, Wise (anteriormente TransferWise) o Revolut Business, que te permiten recibir pagos en diferentes divisas y convertirlos. Sin embargo, para grandes volúmenes o para estructurar una sociedad en otro país, una cuenta bancaria local puede ser beneficiosa.

7. ¿Qué tipo de gastos puedo deducir si soy un autónomo internacional?

Los gastos deducibles suelen ser aquellos directamente relacionados con tu actividad económica. Para un autónomo digital internacional, esto puede incluir:

Suscripciones a software y herramientas online.
Equipos informáticos y de diseño.
Gastos de coworking o alquiler de oficinas.
Viajes de negocios internacionales (con justificación).
Cursos de formación y conferencias (relacionados con tu sector).
Servicios de marketing y publicidad online.
Comisiones de pasarelas de pago.
Servicios profesionales (abogados, contables en otros países, etc.).Es crucial guardar todos los justificantes y asegurarse de que cumplen con los requisitos de deducibilidad de tu país de residencia fiscal.

8. ¿Es mejor ser autónomo o crear una sociedad (SL, LLC, etc.) si mis ingresos son internacionales?

Depende de tu volumen de ingresos, de tus proyecciones de crecimiento, de los riesgos de tu actividad y de la residencia fiscal que elijas. Una sociedad puede ofrecer ventajas fiscales y de responsabilidad limitadas, pero también implica mayores costes de constitución y mantenimiento, y más complejidad administrativa. Es una decisión estratégica que debe evaluarse con un experto, considerando las implicaciones fiscales en tu país de residencia y en el de la posible nueva sociedad.

9. ¿Cómo facturo si mis clientes están en diferentes países y en diferentes divisas?

Tu factura debe emitirse en la divisa acordada con el cliente. Para tu contabilidad interna, deberás registrar los ingresos en tu divisa local, aplicando el tipo de cambio del día en que se realizó la operación (o un tipo de cambio medio si el volumen es alto). Es importante que tu software de facturación o contabilidad pueda manejar múltiples divisas y que lleves un registro claro de las conversiones para evitar errores en tus declaraciones fiscales.

10. ¿GDconsult.es puede llevar la contabilidad de mi negocio si no resido en españa?

Sí, absolutamente. GDConsult.es es una gestoría 100% online y telemática. Nuestra especialización en autónomos y empresas digitales nos permite ofrecerte un servicio integral, estés donde estés, siempre y cuando tu residencia fiscal o la de tu empresa esté en España o tengas obligaciones fiscales aquí que podamos gestionar de forma remota. Además, te asesoramos en las implicaciones fiscales en otros países con los que tengas relación comercial.

Sugerencias, recomendaciones y consejos clave para el autónomo internacional

Operar como autónomo o empresa en el ámbito internacional, especialmente en los sectores creativos y tecnológicos, es una aventura apasionante pero llena de matices. Para concluir, desde GDConsult.es, queremos ofrecerte una serie de sugerencias, recomendaciones y consejos prácticos que te ayudarán a navegar este entorno con mayor confianza y éxito.

1. Invierte en asesoramiento especializado desde el principio

Este es el consejo más importante. No intentes gestionar la complejidad fiscal internacional por tu cuenta a menos que seas un experto en la materia. Contratar una asesoría contable y fiscal especializada en autónomos internacionales y en tu sector (como GDConsult.es) no es un gasto, es una inversión. Un buen asesor te ahorrará tiempo, dinero y muchísimos dolores de cabeza al evitar errores costosos, optimizar tu carga fiscal y garantizar el cumplimiento normativo. Hazlo desde el inicio de tu actividad internacional.

2. Define claramente tu residencia fiscal

Dedica tiempo a determinar tu residencia fiscal con precisión. Si tienes dudas, consulta a un experto. Un error en este punto puede llevar a la doble imposición, a auditorías o a sanciones. Recuerda que no siempre coincide con el lugar donde pasas más tiempo físicamente.

3. Conoce los convenios de doble imposición (CDI) relevantes

Identifica los CDI entre tu país de residencia fiscal y los países donde tienes clientes o fuentes de ingresos recurrentes. Familiarízate con las cláusulas que afectan a tu tipo de renta (especialmente rentas empresariales y cánones/royalties si eres creador de contenido). Esto te permitirá aplicar las exenciones o créditos fiscales correspondientes.

4. Entiende el IVA internacional (y el OSS si aplicas)

El IVA es un tema crucial. Si vendes servicios digitales a consumidores finales en la UE, regístrate y utiliza el sistema One Stop Shop (OSS). Si prestas servicios B2B intracomunitarios, asegúrate de que tú y tus clientes estéis dados de alta en el VIES y aplica la inversión del sujeto pasivo correctamente. Para operaciones con países fuera de la UE, verifica siempre la exención y la justificación.

5. Mantén una contabilidad impecable y digitalizada

Registro Exhaustivo: Lleva un registro minucioso de todos tus ingresos y gastos, diferenciando por divisa y cliente.
Justificantes: Guarda todos los justificantes de gastos (facturas, tickets, extractos bancarios) de forma digital.
Software de Gestión: Utiliza software de facturación y contabilidad que te permita gestionar múltiples divisas y que se adapte a las necesidades de un negocio internacional.
Conciliación Bancaria: Realiza conciliaciones bancarias regulares para asegurarte de que tus registros coinciden con tus movimientos bancarios.

6. Considera la estructura jurídica adecuada a tu crecimiento

A medida que tu negocio crece y tus ingresos aumentan, reevalúa si la figura de autónomo sigue siendo la más ventajosa fiscal y legalmente. La constitución de una sociedad, ya sea en tu país de residencia o en otra jurisdicción, puede ofrecer ventajas significativas en términos de tributación y responsabilidad. Asesórate para tomar la mejor decisión en cada etapa de tu negocio.

7. Planifica tus finanzas y flujos de efectivo en diferentes divisas

Las fluctuaciones de las divisas pueden afectar tus ingresos y gastos. Considera herramientas que te permitan recibir y mantener fondos en diferentes monedas (como las cuentas multidivisa de Wise o Revolut Business) y planifica cómo y cuándo convertirás esos fondos a tu divisa principal para minimizar el impacto de las fluctuaciones.

8. Mantente actualizado sobre cambios normativos

La fiscalidad internacional y las regulaciones del comercio electrónico evolucionan constantemente. Suscríbete a boletines informativos de gestorías especializadas (como GDConsult.es), sigue blogs de referencia y mantente al tanto de cualquier cambio que pueda afectar tu negocio. Tu asesor te mantendrá informado, pero una actitud proactiva siempre es beneficiosa.

9. Separa tus finanzas personales de las profesionales

Este es un consejo básico pero fundamental. Utiliza cuentas bancarias separadas para tu negocio y para tus finanzas personales. Esto simplificará enormemente tu contabilidad, las auditorías y te dará una imagen más clara de la salud financiera de tu actividad.

10. Digitaliza toda tu operativa

Aprovecha al máximo las herramientas digitales para la gestión de tu negocio: firmas electrónicas, almacenamiento en la nube, herramientas de comunicación y colaboración online. Esto te dará la flexibilidad que necesitas para operar sin fronteras y reducirá la dependencia del papel y los procesos manuales.

En GDConsult.es, estamos comprometidos a ser tu socio de confianza en este apasionante viaje global. Entendemos tu visión como creador, desarrollador o profesional del mundo digital y estamos aquí para simplificar las complejidades fiscales y contables, permitiéndote concentrarte en lo que mejor sabes hacer: innovar, crear y crecer sin límites.